Hoe verwerk je dividend en inkomsten uit aanmerkelijk belang in de inventarisatie?

Informatie over de inventarisatie van dividend en aanmerkelijk belang binnen het inkomens- en fiscale overzicht.

Inventarisatie van inkomen en fiscale positie

• Aard en hoogte van het inkomen (box 1, 2 en 3)

• Fiscale optimalisatiekansen binnen de huidige regelgeving

• Samenstelling van het vermogen en belastingdruk

• Toekomstige inkomens- en vermogensontwikkelingen

Doel van deze inventarisatie

Inzicht krijgen in fiscale positie en mogelijke belastingbesparing of -verschuiving.

Inkomsten uit aanmerkelijk belang (box 2)

• Beoordeling van huidig en verwacht inkomen uit aanmerkelijk belang

• Afstemming van dividendbeleid op financiële behoefte en fiscale efficiëntie

• Overweging van timing en omvang van uitkeringen in verband met schijventarief box 2

• Analyse van mogelijke herstructureringen zoals holdingstructuur of doorschuifmogelijkheden

Doel van deze analyse

Fiscaal optimale aanwending van inkomsten uit aanmerkelijk belang, rekening houdend met heffingsmoment en tariefvoordeel.

Belangrijk: Timing van dividenduitkeringen kan het te betalen tarief beïnvloeden.Opmerking: Neem zowel bestaande als verwachte inkomsten mee voor een volledig fiscal adviesrapport.